给大家一个好的报税帖子！-报税注意事项及资料准备
renwoyou
2月11日加拿大电子报税系统开通，意味着新的一年报税季节又告开始。已报过税的居民也于２月陆续收到报税表，而新移民则需要去邮局领取第一年的报税表。第一年报税需要填好税表邮寄，不能用网上报税或电子报税。夫妻双方要同时报税，分别填写税表，不能共用一张报税表，即使没有收入也需要报税，可得到GST退税及安省屋业及消费退税等优惠，另外，夫妻双方都报税后才能继续得到小孩牛奶金。若是填写税表，最好从低收入一方开始。每个家庭只有一人可申请GST退税，在有退税的情况下，最好填写自己的银行帐号，以便税务局及时退税。如果收入支出情况比较复杂，比如有小生意，有出租房屋等收入，有海外资产及海外收入需要申报等，最好请教会计及税务专业人士。个人报税的截止期是4月30日。自雇及生意人士报税截止期为6月15日，但如果你須纳稅，你必須在4月30日之前缴纳。
报税前可按照下列清单，逐项检查资料是否准备齐全。
收入类：
如果上年度已报过税，找出上年度报税留存的税表及税务局寄给你的税务评估通知，上面有上一税务年度的重要税务信息如RRSP抵扣额等供今年报税时参考。同时找出税务局寄给你的地址标签及电子报税的代码。
准备用于记录报税者及家人的个人信息，包括姓名，出身年月日，SIN卡号码，居住地址，联系电话及银行帐号等信息。新登陆的移民，要记下登陆的日期以便计算个人基本免税额。
准备去年（2007年）你工作过的每一个公司、机构寄来的T4表。
如果你去年领取过EI，会收到T4E表。
如果你有存款或非RRSP帐户的股票基金投資，你会收到银行或其它投资机构寄来的T3，T5表。若投資机构未提供相应表格，则要准备非注册帐户的股票及基金交易赢亏的记录。
其它记录个人收入的表格，如：T4A, T4A(OAS), T4A(P), T4RSP, T4E, T5003,T5006,T5007，RC62等等。
如果本年度卖出非自住房产，需要申报资本增殖收入。
出租房产的租金收入，需要填写租金收入申报表（T776）。
自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入凭证，填报生意收入申报表（T2124）或佣金收入申报表。
支出和抵扣类
用于申报学费的T2202A表及本人、配偶及子女全日制或者 Part-time学习，子女上私立中小学的学费收据。
支付托儿费用的收据，需提供托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号；支付孩子体育活动费用的收据。
支付房租或地税的收据。
本人及家人支付医疗费的收据，包括购买健康医疗保险的收据。
当年购买RRSP的收据。
如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据，包括水电气，地税分摊，维修保养费等。
自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有支出凭证。
搬家费用及公交月票费用。
各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献等）的收据。
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合理避税8法
新西方
2006年就要结束了，但或许你在12月31日之前合理的计划还能让你有所收获呢？
众所周知，加拿大是一个高税率的国家，但是，不是有钱即该缴税。恰恰相反，有钱人是有办法合法避税。而绝大多数缴税人都是固定收入者。移民加拿大后，在成为加拿大公民之前，如果您想保留加拿大移民的身份，您就必须是加拿大居民，即按加拿大的税法缴税。
下面就是你可以考虑的八种合理避税的方法：
1、投资资源。资源免税已经有十多年的时间了，同时也得到了加拿大税收机构的允许。假设你的边际税率是46%, 而且又有$10,000的存款, 那么你投入这$10,000，立即就能节省你的税单$5,400。这样的话，在2006年底的时候你就可以免除其他的税务。
2、赠与股票。不要直接赠与慈善机构现金，这样的话，你就可以免除特种营业税。
3、考虑”冻结”你的遗产。这个策略是一个比较复杂的方法， 主要适合有一大笔在不断地增值的资产的人士。 我们知道, 资本增值(少部分特别指明的除外), 在加拿大都会征税, 即使你没有卖出, 等你去世后, 加拿大政府还是会征收这部分增长的资产的税款的。 而所谓的遗产冻结(Estate Freezing), 就是把某一时间点后的资本增值转移到你的孩子或者其他人手上, 从而达到省税的目的。
4、在年底之前做一个教育储蓄津贴(CESG)计划，在税务优惠方面, RESP与RRSP(注册退休储蓄计划)不同, 它不能减免收入税, 但投资所产生的收益, 资本增值以及政府津贴, 全部可以暂缓纳税，直至由计划内提款时为止。 然而, 当收益人提款支付学费时, 正是学生, 通常其收入很低。因此RESP的收入只会缴纳很少的税, 甚至可能不纳税。
5、如果你是家庭的主要收入来源, 那么在退休后, 你就可能会产生很高的退休收入而你的配偶却几乎没有收入.。这种情况下, Spousal RRSP将会是你的一个很好的选择。通过Spousal RRSP, 你可以转移一部分收入到你的配偶手中, 从而以低的税率征税以达到省税的目的。
但一定要在2007年一月一日之前，这样的话，在2009年的时候，配偶就可以收回资金。假如你是在下一年的年初的时候办理的话，你还需要再等两年。
6、当您退休(或根据规定在您踏入69岁一年的十二月三十一日前),将RRSP投资转到RRIF,您的储蓄便能避税, 而且退休后仍享有收入。
7、如果你已经到了69岁，同时还有这一份收入的话，在年底之前为配偶缴纳退休金注册存储计划（RRSP），即配偶RRSP（纳税人除了可以给自己的RRSP供款外，还可以给配偶的RRSP供款,称之为配偶的RRSP）也会推迟缴纳税收的时间。
8、不要在年底的时候投资共有基金。主要是为了避免在没有盈利的情况下，就先缴纳税款。这主要是因为加拿大的资本投资如共有基金投资的结算是在年底的时候进行的。
省税方法有哪几类？ (share)
MaryBaby
加拿大有“万税之国”之称，(TAX)会伴随加拿大居民一生。根据加拿大Fraser Institute的统计和计算，2006年加拿大家庭平均收入为$79,396,而各级政府的税包括收入税，消费税，屋业税等平均达$36,650 ,占平均收入的比例达46.16%。2006年加拿大人税务自由日（Tax Freedom Day）为6月19日，意味着接近半年的时间加拿大居民是在为政府无偿工作，从6月19日加拿大居民才真正开始为自己工作。即使你不住在加拿大，如果你是加拿大税务居民，全年全球的收入都要向加拿大政府申报纳税，了解基本的省税方法能帮助我们把自己的税务自由日提前，早日开始为自己赚钱。
基本的省税方法可以分为以下五大类，其中每一类别又包含若干内容，在具体采用时需要咨询合格的税务和投资顾问。
一．Tax Deferral，即将应缴税的时间延后, 来达到延税和省税的目的。RRSP就是一个简单而有效的延税和省税的计划。通过RRSP计划供款，可以极有效地减少当年的应税收入,将一部分所得税递延到未来某一时间来交, 达到延税的目的,同时,考虑资金的时间价值,实际上也起到省税的效果。如果能利用边际税率的差异,省税效果会更明显。RRSP最简单的投资方法，是通过一个预先授权的划款计划（PAC），每月你从您的银行账户自动扣钱，让您的钱尽快为您工作，以实现免税增长。
二．Income Splitting 通过收入分散的方法，高收人士把收入转入低收入家庭成员，使家庭总的收入税降低，以达到省税的目的。RRSP计划中的配偶RRSP计划就是这样一种策略。但要通过配偶RRSP计划实现收入分散一定要提前3年左右的时间实施才有效，在每年的12月31日前购买配偶RRSP可将此限制时间缩短至接近2年。其它收入分散的方法还有：增加低收入配偶的投资基数来实现收入分散，如由高收入的一方的账户来支付房屋贷款，租金，税金和日常生活费用；有生意的人士可通过雇佣配偶和孩子，支付其合理范围内工资的方式实现收入分散；将能带来资本增值的屋业或股份转移给孩子；孩子满17岁时，将部分资金赠与孩子，以孩子名义投资；家中有成年孩子照顾未成年孩子的，给成年孩子支付看护费；在配偶之间分配CPP；给配偶提供低息贷款等方式等。
三．Tax Spreading 有计划地将当年的缴税负担分摊到不同的年份以减轻税赋。例如，基金投资中利用T系列投资方式，让每年实现的分红中一部分来自资本回退（Return of Capital）,可将税赋递延并分摊到收入低时的若干年来缴付。
四．Tax Sheltering 利用税法规定的合理范围内减少所交的税或避免应交的税，与非法的漏报和少报税，逃税不是同一概念。如投资中用投资亏损来抵减投资收益，用投资收益的其它类型来取代利息收入，将投资放入资本账户类别（Capital Class）等。
五．Tax Credit Planning 利用税法定义下有tax credit 的项目来冲抵你的收入。常见项目有基本减税额，加拿大雇佣减税额，配偶减税额，老年减税额，伤残减税额，学费和教育减税额，劳工基金投资(LSVCC)和天然资源投资(Flow-Through)减税额等。
加拿大新移民如何申报海外资产？
O阳峰
不少中国去往海外的新移民，特别是以投资移民、省提名计划、企业家或自雇移民身份移居到加拿大的富裕家庭，普遍不了解或者难以适应加拿大的税务制度，面对加拿大的纳税申报制度，要将资产收入情况进行清晰的申报，很多人却是不知如何处理。
到底新移民如何在加拿大申报海外资产？海外资产包括哪些内容？
第二年才需申报海外资产
据专家介绍，加拿大政府在1998年开始实施海外资产申报法，法例要求所有加拿大的税务居民（不一定是加拿大的公民或移民）的海外资产总值超过 10万加元就必须向加拿大税务局（CCRA）申报。加拿大的税务居民在下列四种情况下，需要填报海外资产的情况：海外资产成本价在10万加元陨希辉诤Ｍ庥谐止?0％以上的附属企业；转移或者贷款给海外信托；由海外信托接受分配或者借款。
据了解，海外资产包括七类：海外现金和存款（包括银行存款﹑汇票﹑商业票据；海外私人公司或者上市公司的股票）；海外的债权，如他人的欠款﹑公司和政府的债券﹑贷款；海外信托权益；海外的房地产和其他海外资，如贵金属﹑金银票据﹑期货合同和海外的无形资产等。不包括的海外资产包括四类：为个人自用和活动性商务的物业；海外联营公司的股票（另行申报）；海外联营公司欠款；个人收藏品，如珠宝﹑艺术品﹑邮票等。
移民顾问指出，新移民需要申报的海外资产超过10万加元就需要填表，新移民第一年免报，以后每年必须申报。资产成本以移民登陆那天的资本市场价格计算。值得一提的是，加拿大并不对“资产”本身征税（企业资本税除外），而是对这些资本产生的“收入”征税。对于海外资产的申报时间，新移民登陆后成为加拿大税务居民后的当年是不需要呈报各项的海外资产的，要第二年才需要申报。
申请时提交的资产文件需保留
刚去加拿大、任职证券公司的谢女士告诉记者，她申请移民时的房产是30多万加元，移民批准时已升值，谢女士在离开中国前就将房产重新评估，将中英文对照的房产评估报告带上去加拿大。根据条例，如果申请人可以证明海外资产是在成为加拿大税务居民前合法积累的资产，如您在第一次登陆时已申报了50万加元的海外资产的，那这50万可以免税。但此后，这50万资产产生的任何收入，无论持有人身在何地，都必须计入个人的收入申报所得税。
移民顾问许锦和指出，加拿大福利好，但税率也较高。另外，加拿大的税务法律很严格，新移民需认真对待全球收入及资产申报和纳税的问题，如果出错，可能面临处罚，严重的会被税务局刑事检控，所以资产申报需要委托会计师协助或咨询相关的税务律师。另外，新移民得各项海外资产，无论是自用还是投资所用，其产权持有文件、物业的评估书等文件都需要保持完整以备日后所需。对于商业类的新移民，在移民申请时提交给移民局的资产文件、银行存款及股票记录等也需保留好，以备将来查税时用，用以证明这些财产是在移民加拿大以前已经拥有的，这点极其重要。
“非税务居民”申请不易
“税务居民”和“非税务居民”是新移民比较关心的问题。有人以为只要离开加拿大，再也不回来了，就自动成为非税务居民，就不再需要向加拿大申报收入和交税了。还有的人认为只要不在加拿大工作，不享受加拿大福利，就是非税务居民了，也可以不交税。
但移民律师指出，这是对非税务居民的片面理解。非税务居民是指加拿大居民迁出加拿大，并且完全切断与加拿大的居住关系，其全球收入不需要在加拿大申报的特殊居民；非税务居民可以从离境当日或与加拿大切断居住关系那天开始申请。
但是，一般情况下，非税务居民申请不容易，离境人士要离开加拿大两年以上才能成为合格的非税务居民。如果是已婚人士或有未满18岁子女的人士则必须全家离境才合格，税务居民和非税务居民的区别在于当事人的全球收入需不需要向加拿大申报和纳税。
凡在加拿大居住或与加拿大有居住关系的人士都要申报个人的全球收入，如果在海外已经交过当地的个人收入税，税款可以抵扣在加拿大的应交税款。但是，由于加拿大的个人收入税率比许多国家都高，所以，很可能在加拿大要补交剩余的税款，而非税务居民就不需要申报和缴纳海外收入税。
关于quicktax软件的使用
就是一枪
太长乐，并且图文并茂，给个连接
http://www.winnipegchinese.com/bbs/thread-28740-1-7.html
关于报税的网上个人帐户
阿周
最近给一些朋友报税，发现很多朋友材料都不全，特别是税务局寄来的重要信件，为了避免因为搬家或者其他原因丢失的重要信件，我建议朋友申请一个税务局网上个人帐户，里面详细的记录了Tax returns，Benefit payments，Financial information，Pension plans，Other等重要信息，希望能对大家有所帮助！
http://www.cra-arc.gc.ca/eservic ... account/menu-e.html
探亲游客怎么退税?
yan
很多酒店和机场都有个表, 填了就行了, 然后照上面要求办. 哦, 还有得把买东西的收据留好. Forks里面有个旅游信息中心, 那里也应该有.
[转]加拿大退税简单指南
1. 为何退税？
2． GST/HST
3．谁可以退税
4． 何时退税
5．退税需要的资料
6． 如何退税
7．怎样拿到退税金
8． 中国－加拿大关于中国留学生税务的条款
1. 为何退税？
加拿大是个税率很高的国家。正常情况下，个人的实际收入是扣掉税以后才拿到手的，再用这部分实际收入来支付房租、家人的学费等。类似的部分支出应该得到部分税额的减免。Canada Revenue Agency (CRA)每年3月份开始受理有关前一年的退税，将此项多收的税额一次性返还给纳税人。比如2005年办理2004年所交税额的的退税。也有纳税人欠政府税的，应该向政府支付所欠的款项。税额的多少因人而异。
2． GSH/HST
Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax (GST/HST) Return是跟商品消费有关的退税。一般从7月开始，分4个季度退还给纳税人。数额也是因人而异，总额不超过350加币。
3．谁可以退税
只要在去年的最后一天进入加拿大居留的人，不论本国人还是外国人，只要有加拿大盈利机构公司/单位发出的正式的税务单，比如在读学生的T2202A学费表、TA和其他雇员的T4和T4A收入表；T5存款利息表以及T3投资收益表等，都可以申请退税。
4．何时退税？
CRA每年3月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理，如果没有问题，可以在2周之内完成。5月份之后的处理速度很低。
从前一年倒推到以前任何一个税务年，没有办理的退税统统都可以在一年办理。比如2002年到加拿大，一直到2004年的税都没有办理，那么在2005年可以办理2002到2004年的退税。
5．退税需要的资料
如前所述，比如在读学生的T2202A学费表、TA和其他雇员的T4和T4A收入表；T5存款利息表以及T3投资收益表等，都可以申请退税。
退税人应提供自己的SIN（Social Insurance Number），如果没有SIN，也可以申请退税号码。
另外，还需提供房租的金额和房东姓名及联系方式用于退部分省税。
现在的bus票也可以退税
6． 如何退税？
6．1软件或者手工填写退税表
每年3月份左右，可以从任何加拿大邮局拿免费的退税表和退税指南。也可以访问CRA的官方主页要求寄送到家中。拿到退税需要的表格和资料之后，就可以办理退税了。
http://www.cra-arc.gc.ca/menu-e.html
如果对退税过程比较了解，可以自己计算退税额。不了解的，可以购买退税的软件来计算，价格在20加币左右。也可以求助与私人的退税服务机构，合理价格在20加币一隆?SSA聘请专门的退税专家来帮助大家退税，收费12加元。
6．2网上填表
CRA也接受网上申请，通过netfile的形式将填好的退税信息直接通过网络发送到CRA。
http://www.netfile.gc.ca/
Netfile指定几家网上的退税公司为netfile的认证网站，比如ufile和taxwiz
http://www.ufile.ca/ http://www.taxwiz.ca/
年度净收入在2万加币以下（适用于大部分学生），可以免费使用上述网站退税。年度净收入收入在2万以上，使用网站退税价格一般在12加币左右。
网上填表需要一个Netfile access code，CRA会将code寄给你。如果丢失了code，也可以询问CRA找回code
http://www.netfile.gc.ca/accesscode-e.html
如果来加拿大后第一次退税，就不能通过netfile发送到CRA网上退税。但是，仍然可以使用上述网站，将计算结果打印出来，通过邮局邮寄到CRA。
7．怎样拿到退税金
可以选择从CRA接受支票，或者让提供银行帐号信息让CRA直接存入银行帐户。
8．中国－加拿大关于税务的条款QT
根据1986年12月29号生效的中国政府和加拿大政府关于税务的协议（Canada-China Income Tax Agreement）[134, 449] Article 19 – Students
Payments which a student, apprentice or business trainee who is, or was immediately before visiting a Contracting State, a resident of the other Contracting State and who is present in the first-mentioned Contracting State solely for the purpose of his education or training receives for the purpose of his maintenance, education or training shall not be taxed in that Contracting State.
在加拿大就读的中国留学生的奖学金和其他用于支持其学习、培训的资金不向加拿大政府缴税。
哈珀政府认为加拿大个人， 商业及家庭的税务负担仍然过重， 所以在过去两年都在财政预算案中引入减税项目. 这些减税项目， 是为了使国民在未来不稳定的经济环境中更有保障。
连续两年削减货劳税(GST)， 从7% 减低到5%， 是政府长远及广泛减税计划的一部份。 所针对的税项， 目标是奖励努力工作， 鼓励投资及创设更多工作机会， 及帮助加拿大工商业与全球竞争。
自上任以来， 哈珀政府已执行或已宣布， 为个人及家庭的减税总额超过370亿元， 为商业的减税总额亦超过35亿元。
在个人入息税方面， 从2007年1月1日开始， 有超过10项的减税项目。 大家在填写今年的报税单时， 请留意这些可为你省税的新项目。
这些项目主要包括:
下调最低个人入息税率
$37,178以下税率从15.5% 减低到15%。
增加基本个人免税额
从$8,839增加到$9,600
增加就业扣税额
加拿大就业扣税额由$500 增加到$1,000
更广泛公共运输使用者扣税额
合资格的项目包括:
在31天内使用最少32次的单程电子付费咭
在5天至7天内可无限次数使用的优惠票， 但至少要连续购买4张票
提高注册退休储蓄计划(RRSP)供款上限
RRSP供款上限增加到$19,000, 比去年上升$1,000
新增设工作收入补助税务优惠
19岁以上低收入人士可得到退还工作收入补助(WITB)。
在$3,000以上的收入， 可得到相等于每 1元中 20%的退税。 最高退税额个人为$500， 家庭为$1,000。
新增设子女扣税额
父母可使用每名18岁以下子女$2,000的扣税额。 父母其中一方未能使用的扣税额， 可转移给配偶或同居伴侣
新增设儿童体育活动扣税额
参与合资格付费体育活动， 可有最高每名子女$500扣税额
查询合资格活动， 可参阅www.fin.gc.ca/news06/06-084e.html
注册教育储蓄计划(RESP)的变动
取消每年$4,000供款上限， 终生供款上限由$42,000增加到$50,000
增加配偶扣税额
配偶或相等于配偶的扣税额增加到$9,600
退休金收入可分给配偶报税
多至一半的退休金收入可拨给配偶或同居伴侣
例如一对配偶， 只有一方领取每年$30,000退休金， 可因此节省$1,100， 相等于27%
更长的注册退休储蓄计划(RRSP)供款期
RRSP转移到注册退休入息基金(RRIF) 的年龄上限由69岁提高到71岁。 经已转移的基金， 在2007年达到70及71岁人士， RRIF最低提款额获括免。
除了这些税务优惠， 一些特殊的职业或投资， 亦得到新增加的税务优惠， 详情可向会计师查洵或上网到加拿大税务局www.cra.gc.ca阅读更多资料
[ 本帖最后由 MaryBaby 于 2008-3-8 09:47 编辑 ] |
又到报税季节
