养老金及退休计划之10要点

    在加拿大，养老金计划主要有两种形式的，一种是固定收益计划（defined benefit plan，简称DB），另一种是固定缴款计划（defined contribution plan，简称DC）。这两种计划在实行上有很大不同，因此了解它们的运作方式可以帮助雇员更好地选择适合自己的计划。

1、固定收益计划是什么？

    如果一个员工为政府、学校或是医院工作，那么他很可能被包括在固定收益计划中（DB）。通过这个计划，他从退休开始，每月会有固定收入。尽管多数私人机构的雇主已经用固定缴款计划代替了固定收益计划，但仍有一些雇主采取固定收益计划。
固定收益计划通常是以员工的工资和工作年数为基础来计算的，许多公共服务机构的年养老金发放额采用的就是员工工作的年薪和工作年数乘积的2%。比如，一个员工平均每年的工资是8万元，为公司工作了30年，那么他退休后每年可得到的养老金就是4.8万元（8*30*2%=4.8）。一般私人机构的算法更加保守，他们的员工得到的养老金也少得多。但是无论采用哪种计算方式，通过固定收益计划得到的养老金都是可以免税的。

2、仔细阅读养老金条款
  
    因为固定收益计划的变化很大，所以员工一定要了解公司关于养老金计划的说明和承诺。雇主可以提供给员工在不同年龄退休时能收到的大概的养老金数额，比如55岁、60岁、62岁或是65岁。员工每年都会收到关于他们养老金收益信息的年度报告，也可以应用网上的计算工具计算不同情况下能收到多少养老金。

3、提早退休的罚款
  
    不同的养老金计划对正常退休年龄有不同的要求，多数计划允许员工在55岁后提早退休。如果员工想要提早退休，那么他们应该提前了解这会对他们的养老金产生什么影响。大多数计划会对提早退休的员工征收罚款，因为这意味着公司要向他们支付更长时间的养老金。对于提前退休的员工，很多养老金计划每年会少付正常金额的6%，直到员工达到正常退休年龄。

也有一些公司鼓励员工提早退休，且不会减少员工在退休前几年收到的养老金。因为提早退休可以让公司雇佣更年轻的职员，提高服务质量。如果了解公司对于员工提早退休的态度和养老金支付额的变化，员工就能更好地做出退休计划。

4、退休前离职的建议
  
    如果员工在退休年龄前就离开了公司，他也许可以选择一次性把养老金转移到固定的退休账户。
这样做的好处在于，员工可以把所有的养老金用于投资，但是在他退休的时候就收不到任何养老金了。所以在员工决定这样做前，最好咨询下理财专家的意见。

5、幸存者利益
  
    员工退休的时候，有权选择自己想要收到哪种形式的养老金。这些形式包括：
      公司在员工生前向其支付养老金。
      公司在员工逝世后仍会向其配偶支付养老金（一般情况下如果员工拥有配偶就一定要选择这项，除非他们的配偶放弃领取的权利）。
      公司在一定的年数内向员工支付养老金，这意味着如果员工在规定年数内逝世公司仍要继续支付。
      根据不同的养老金方案，员工收到的养老金可能会增加或减少。员工应该根据自己的财务需求和生活状况选择适合自己的方案。

6、固定缴款计划是什么？
  
      固定缴款计划（DC）不是公司能够定期提供给员工固定收入的养老金计划，它是员工和公司多年来共同投入养老金投资收益的总额，员工在退休时可以拿到这笔钱。所以这个数额并不是固定的，它依赖于投入的资金和投资表现。固定缴款计划的收入也是可以免税的。

7、充分拿到雇主支付的养老金
  
      有些雇主投入到固定缴款计划中的养老金依赖于员工投入的资金。如果员工参与的计划是这种，那么他们自己就应该提高养老金投入金额以至于能够充分拿到雇主提供的资金。比如，雇主能提供员工投入资金的50%到养老金账户，员工投入的上限是3000元，那么如果员工只投入1000元，雇主就会提供500元。那么为什么不投入3000元呢？这样就可以拿到雇主提供的1500元资金。员工应该仔细阅读固定缴款计划的说明，确保能够充分得到雇主提供的那部分养老金。

8、管理费的影响
  
      如果一个员工正在思考是该把钱存到银行还是投入到养老金计划，那么不同投资方式的管理费也是他应该考虑的方面。许多养老金计划的管理费可能只是一般投资管理费用的一半，长期下来，正确的投资方式可以节省大量管理费。比如，员工固定收益计划中有10万元，每年需要支付1%的管理费，而银行存款需要支付2%的管理费，那么每年把钱放到养老金计划而不是银行就可以省下1000元的管理费。

9、留心投资产品
  
      多数的固定缴款计划会为无法做出投资选择的员工提供默认投资组合。
      对有些人来说，这种方式并不适合，因为保守的投资无法轻易的让他们在退休时达到计划的高财务目标。对这样的人来说，他们应该积极地选择适合自己的投资产品。如果他们还有很长一段时间才退休，那么他们可以选择债券和股票的投资组合。这样的投资组合既能满足他们对于投资安全性的要求，又可以享受到投资增长的好处，扩大他们的退休收入。一般公司养老金计划的管理者会提供给员工衡量风险和资产分配的工具，让他们更好地做出投资选择。

10、71岁前要做的选择
  
      当员工退休的时候，他们的固定缴款计划中已经积累了大量资金。那么在员工71岁前，他需要把这部分资金转移到一些退休收入投资中。这些投资包括：
      转移养老金到保险公司，向他们购买终身年金。
      转移养老金到终生收入基金，锁定退休收入基金或者其他类型基金。
      如果员工需要投资储蓄到养老金账户，那么咨询一下专业的财务顾问会非常有帮助。他们能够分析员工的情况、帮助做出正确的投资选择并最大限度地利用税收抵免优惠。
     摘自：《加西周末》2013年4月27日第185期